俄羅斯遭國際制裁，三大信評也降評，保險局要求整體壽險業投資1382億元俄羅斯債券，半年內想辦法改善調整，若半年後沒有調整，必須提改善計劃，未來也不應再投資。銀行、保險與證期金融三局也一起向金融業喊話，未來包含銀行、保險公司與投信基金都不應再投資俄羅斯。
保險局表示，俄國公司債、金融債被降評後已非投資等級，保險業依法已不得再投資；俄羅斯公債則因ESG及人權等因素也不應投資，保險業半年內應出清俄國投資部位，若因故無法出清，須向金管會提出報告、定期追蹤。
俄羅斯啟動軍事行動，已不符合ESG的投資原則，保險局長施瓊華表示，未來壽險公司不會再投資。至於目前持有的債券，因戰爭凍息，次級市場也不太好賣，保險公司可等市場回升時候適時處理。
官員表示，投資俄羅斯1382億元僅占壽險資金0.46%，金額不是太大，各公司投資規模都不算大，即使「全部損失」，不會造成任何一家壽險公司淨值比不到法定要求3%的問題。
壽險公會晚間也針對壽險公司持有俄羅斯部位潛在損失發新聞稿說明，關於近日某投顧報告指出，台灣壽險業投資的俄羅斯債券可能完全100%提列損失，推論過分簡化有失允當，壽險公會提出3點澄清，並強調根據過去歷史經驗，即使國家違約，損失率透過債權重組後並非100%。
1. 報告所指發生大幅損失的情況是建立在極端假設情境下，非指現階段或未來壽險業持有的俄羅斯債券必然面臨大幅損失。
2. 預期信用損失的提列，是基於特定期間內，信用損失的機率加權估計結果，必須建立於對當前及未來預測合理且可供佐證的資訊上，非單憑主觀臆測。壽險業正密切關注事件最新發展，積極蒐集客觀資訊並審慎進行假設與判斷，以確保符合會計公報精神允當認列。
3. 如實際發生違約事件，則屬已信用減損損失，應依循公司會計政策，並與會計師充分討論後，合理評估無法收回金額認列損失。參考信評機構穆迪對歷史上主權債務違約經驗，主權國家若發生違約，事後多透過債權諮商或重組而獲得解決，存在相當比例之違約回復率(Recovery rate)，損失率絕非為100%。
如僅為簡化起見，逕自設算100%損失，恐嚴重高估損失金額，與市場實務經驗不符亦違背會計處理原則。
經此事件，俄羅斯已構成違反國際人權重大爭議，顯著悖離ESG原則，壽險業本於機構投資人的專業及管理責任，於俄羅斯ESG風險未具體改善前，即日起將不再新增俄羅斯部位，並將審慎監控部位風險，在不損及保戶權益狀況下，中長期逐步減碼相關部位。
本國銀行投資俄羅斯債券50億元，銀行局官員表示，因沒有信評規定，銀行不用限期出清，但需自行評估投資風險、認列損失或出脫，未來因機構投資人盡職治理守則，不再對俄國加碼投資。
證券商自營部位並沒有投資俄國部位，國人投資的國內基金到2月底有269億元的俄國部位，占0.55%，境外基金到1月底有317億元，占0.85%，兩者皆小於1%。
證期局表示，基金投資俄羅斯不符合投信盡職治理守則、不得投資涉及人權爭議或軍火相關，投信基金不得再加碼投資俄羅斯外，現有部位也應評估相關風險，以投資人最大權益為考量調整部位。（林巧雁／台北報導）
(新增:壽險公會新聞稿說明)
更新: 22:11
