金管會今天針對康友-KY財報作假一事，對簽證的勤業眾信聯合會計師施景彬、江明南作出處分，要求停止其2年辦理證券交易法所定的簽證業務，停業期從今年10月1日起至2022年9月30日止。
金管會晚間表示，康友2位會計師施景彬、江明南，在2018年及2019年2個年度做康友財簽時，有3項重大違規缺失，處2位會計師停業2年，這也是2007年力霸事件後，13年來再有會計師遭停業處份。
金管會調閱康友過去兩年的工作底稿發現，施景彬、江明南這2位會計師，在執行康友存放在中國銀行存款的「函證程序」時，沒有依照風險執行有效的查核程序。
證期局副局長郭佳君說，這2位會計師寄發函證內容的相關資料、銀行存款金額、利率、日期都是康友自己先填好，再把函證寄給中國銀行，因為康友已經先填好寄給銀行了、銀行回函時卻只有銀行公章、並沒有相關經辦和覆核人員蓋章，沒有確認正確性。
郭佳君也說，金管會也發現，銀行回函的寄件人跟會計師聯絡人不同，但會計師卻未做查證，尤其銀行存款又是重要查核事項。
其次，施景彬、江明南在2019年第三季獲悉康友重要子公司六安華源製藥的機器設備遭抵押登記擔保給他人，並借款最高限額達2.37億元人民幣後，也沒有做必要查核程序，以查明機器設備是否提供擔保及相關期間財報揭露的妥適性。
第三是，施景彬、江明南已在今年中獲悉康友的銀行存款的存在性有重大疑慮，卻沒有對康友財報採取適當行動。
郭佳君說，目前僅針對會計師查核程序上是否有疏失作了解，銀行存款真假、機器設備是否存在，因為無法就中國子公司做實地檢查、也沒有相關事證去了解，後續這些都移給檢調做調查
不過，對於旗下2名會計師遭停止簽證2年，勤業眾信今天表示，「本所深表遺憾，將委請律師依法提起訴願」，勤業並且發表聲明，強調勤業眾信旳會計師是依據《審計準則公報》及《會計師查核簽證財務報表規則》，執行適當的查核／核閱程序，取得足夠及適切的查核／核閱證據後，出具適當之查核意見／核閱結論。
勤業眾信強調，目前此案仍在司法調查階段，事證尚未明確，且公司負責人及相關財務報告編製者尚未到案，勤業眾信會計師將持續協助有關單位調查相關人員應負擔的法律責任，以明事件全貌。上述處分並不影響勤業眾信相關業務執行。（廖珮君、邱柏勝／台北報導）
更新：新增金管會說法
出版：18：00
更新：20：41
