台灣人愛保險，據保發中心今年3月最新公布統計，國人壽險保費支出滲透率超過2成，平均1人有2.5張以上壽險保單，高居全球第一，不過金融研訓院最新分析指出，國人壽險滲透率高，但多鎖定投資型保險，「比較少用於真正符合保險精神的保障型保險」，除了保單預定利率恐造成，呼籲民眾買保單應多加注意。
金融研訓院最新一期《銀行家雜誌》引用保發中心統計發現，2018年保險密度，即國人平均每人保費支出（及保險密度）高達15萬5885元，其中7021元為產險保費支出，剩下14萬8865元都是壽險保費支出。
若換算滲透率（保費佔GDP的比重）已超過2成，創史上新高紀錄，尤其是國人平均1人有2.5張以上壽險保單，壽險滲透率甚至高居全球第一名。
雖然滲透率如此高，但仔細觀察，國人愛買的保險商品內容，如躉繳儲蓄險、利變年金、利變壽險等，皆屬於投資型保險，比較少真正符合保險精神的保障型保險。
根據保發中心統計資料顯示，台灣人買的保險，絕大多數都是高保費、低保額的儲蓄險，這類保險對於將來需要因應意外或是病殘老需要的保障，嚴重不足。
保險業匯兌影響數超過接管問題壽險賠付總額
再加上近幾年台灣利率持續走低、投資環境不佳，保戶因為對保本的強烈渴求，所以對儲蓄險更是持續加碼，加上壽險公司政策導向、業務員獎金誘因以及保經的推波助瀾，造成壽險公司滿滿的資金。
《銀行家雜誌》警告，在壽險公司為追求穩定獲利的前提下，不斷要求政府提高海外投資金額，結果在2018年12月保險業匯兌淨影響數達到負2323億元，這個數字比金管會過去接管的4家問題壽險公司總共賠付約1188億元還要高。
觀察近年我國家庭部門的資金流量概況，在資產配置方面，家庭部門仍是以持有存款、人壽保險準備與退休基金準備為主，比重超過6成。
其中國人因增加購買外幣保單及類定存保單，致使人壽保險準備與退休基金準備的增幅加大，並續居資金用途的首位，2017年為2.33兆元新台幣，較2016年增加632億元，而資金用於存款則為1.26億元。
一般而言，保單上載明的預定利率或宣告利率，不是保戶可取得的實際報酬率，而是壽險公司資金運用的投資報酬率，而這個投資報酬率就是保險商品在進行定價利潤測試的衡量標準。
當平均投資報酬率表現越好的壽險公司，可以通過利潤測試的保險商品，其預定利率或宣告利率普遍較投資績效欠佳的壽險公司商品為高，相對地更容易受到偏好高儲蓄性質保單的消費者所青睞，也能鞏固一定的市場競爭力。
但在此一循環下，壽險公司為了維持商品的市場熱度，加上國內投資標的之投資報酬率偏低，使其資金運用偏重於從事追求高收益性的國外投資。
換句話說，利潤測試結果的呈現，是以投資報酬率或一固定折現率計算未來利潤的現值，作為壽險公司設定達成或超越的目標值。而要求商品定價利潤測試的監理目的，就是為了避免經營不佳的壽險公司，有大量發行虧損保單的行為。
以利變型年金保單為例，壽險公司送審利變型商品時，需檢附以現金流量法的利潤測試文件。在低利率環境中，年金不僅具有持續金流的保障，且可以隨著浮動的宣告利率高於預定利率時而累積，備受消費者關注，並逐漸成為壽險市場的主要投保商品，特別是以銀行為通路進行銷售。
基於此，當壽險公司資金運用的投資報酬率越佳，就可發行較一般宣告利率為高的利變型商品，但仍以不得高於區隔資產前24個月的移動平均投資報酬率加計兩碼為原則，維持宣告利率穩定性。
目前我國壽險業平均資金成本降至4%左右，主要是透過吸收低預定利率的類定存保單，將資金成本壓低所貢獻，惟在舊保單持續繳費，新契約保費又大筆湧入時，壽險業更加面臨資金運用及避險的投資壓力。
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