洗錢防制法28日上路，安侯法律事務所資深顧問孫欣提醒，金融機構及會計師、公證人、律師事務所及地政士及不動產經紀業等，會協助客戶進行資金安排的行業，處理政治人物包含以卸任者，都要加強客戶審查，確認資金來源與目的。
孫欣指出，依據洗錢防制法的規定，如果客戶為重要政治人士或與其關係密切的人，應加強執行客戶審查。包括確認客戶的資金來源及交易的目的等等。應留意，政治人物不限於現任，已卸任政治人物也包含在內，至於卸任的政治人物重要與否，應視該政治人物的影響力而定。
另外，其實與洗錢防制密切相關的還有資恐防制，金融機構在進行交易前，確認客戶的身份時，還必須進行姓名或名稱的比對，如果確認交易的對象是恐怖分子，即不得進行交易，並且應該凍結該筆資金。
孫欣強調，洗錢防制法及其他相關法規的修正，不只影響金融機構或特定人士，也會影響到一般企業，企業未來至金融機構開戶(尤其是銀行OBU帳戶)、購買不動產、或委請律師或會計師進行併購交易、設立子公司等，可能還需要提供公司章程及股東名冊等資料，以確認實質受益人，避免有心人士透過空殼公司隱匿資金來源及流向。
德勤商務法律事務所主持律師林瑞彬則指出，本次修法有三項重大改變，一是「法遵程序明文化」，二是逃漏稅罪將納入洗錢罪的「前置型犯罪」，三則為特殊的「人頭帳戶罪」，提醒企業新法修正後需謹慎留意。
林瑞彬提醒，一般企業或民眾應注意，若企圖隱蔽或掩飾違法逃漏稅犯罪所得，將再多一條洗錢罪。值得注意的是，許多詐騙集團或高資產族群借用人頭帳戶的行為，也可能構成新法第15條第2款之罪，可處6個月到5年有期徒刑。
勤業眾信風險管理諮詢公司總經理萬幼筠指出，由於台灣即將在明年底接受亞太防制洗錢組織國家互評，雖然很早期即致力洗錢防制，但金融機構尚須強化整體落實度及風險意識。此外，近年來國際恐攻事件頻傳，阻絕不法犯罪所得金流與資助恐怖主義資金，是國際須共同努力的重點。（林巧雁／台北報導）
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