對於落石意外所涉及的問題，除了參考中外資料，我還到現場勘查，並且訪談相關人士。經過分析和思索，我認為案情很單純，並不複雜。首先，事故發生地點，並沒有落石的紀錄；無論是文字記載、或附近居民口耳相傳，近百年來從沒有落石傷人的問題；唯一的一次，據說是猴群嬉戲，推下石頭，打傷遊客腳部。
其次，文山溫泉過去從沒有發生落石，造成傷亡；但是，在太魯閣國家公園其他地區，歷年來卻有滾石落石等意外，而且造成傷亡。因此，在文山溫泉這個特定地點，管理處無從預見意外和傷亡。然而，從過去經驗中，卻可以預見園區裡會有不定期、不定點的意外和傷亡。除了以標誌事先警示之外，應該有適當措施，能在意外發生後處理善後。
因此，我的結論是：文山溫泉落石意外本身，管理處無從預見，所以沒有責任。可是，園區內過去落石曾造成死傷，管理處應該主動投保遊客意外險—也就是「管理含保險」。就像汽車強制保險一樣，事先不知道哪幾部車將有意外。但是，根據經驗法則，總有意外發生；意外一旦發生，就以保險善後。
地院和高院的判決，都認定管理處有疏失：文山溫泉和附近，沒有足夠的警示標誌。但是，法院認定的賠償金額，卻不是原告所要求的數目，而非常接近一般意外死傷的理賠金額。換句話說，對於管理處的過失，法庭採取和我不同的見解；但是，對於實質的賠償，法庭卻採納了我的見解。
這是幾年前的往事，最近再打開記憶匣，又有一些新的聯想和體會。抽象來看，保險是人們面對風險時，採取的因應之道；事前希望能降低災難出現的機率，事後希望能減少意外帶來的禍害。
在魯賓遜一個人的世界裡，強身健骨，結茅為廬，都是自我保險。在農業社會裡，面對天災人禍，幾代同堂的大家庭，發揮了重要的保險功能。現代社會裡，大家庭逐漸式微，核心家庭變成主流；重要的原因之一，是面對各種災害時，有其他的機制（農工勞保、全民健保等）來因應。
隨著經濟活動的進展，更精細的保險也應運而生。各式地政和金融機構，普遍設有專戶，平日由營業收入提存少量金額，萬一有作業失誤時可以應對；發揮善後的功能，可以穩定從業人員的工作情緒。然而，這些保險措施，主要是在保障組織的內部人員；對於客戶和民眾所面對的風險，其實可以有更周到的做法。
具體而言，「管理含保險」的概念，可以普遍地推廣到公私部門：譬如，到銀行郵局、地政戶政事務所辦事的民眾，萬一在濕滑的大理石地板滑跤摔傷。有保險，就可以有保險專業人士出面善後；否則，雙方往往劍拔弩張，透過冗長的爭訟才勉強應付。
為民眾買保險的觀念，特別值得由公部門採納和推廣。政府的大小機關，只要業務和一般民眾有直接接觸，就應該買保險，讓人民的生命得到更周延的維護！
結論是：人民繳納各式稅賦，支應政府的各種公共支出；國防治安消防等，可以說是大範圍的保險。當國民所得接近兩萬美金時，政府的大小機關也可以提供小範圍的保險，不是嗎？
作者為台灣大學經濟系教授、中國科技大學講座教授
